صورت جریان وجوه نقد
Cash flow statement
گزارشی که ورود و خروج واقعی پول نقد در یک دوره را به تفکیک فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی نشان می‌دهد.
صورت جریان وجوه نقد نشان می‌دهد در یک دوره، پول نقد واقعاً از کجا آمده و به کجا رفته است. جریان‌ها معمولاً در سه دسته گزارش می‌شوند:
- فعالیت‌های عملیاتی: دریافت از مشتریان، پرداخت به تأمین‌کنندگان و کارکنان
- فعالیت‌های سرمایه‌گذاری: خرید و فروش دارایی‌های بلندمدت مثل ساختمان و تجهیزات
- فعالیت‌های تأمین مالی: گرفتن و بازپرداخت وام، آورده صاحبان و پرداخت سود
از آنجا که صورت سود و زیان بر مبنای تعهدی است، شرکتی ممکن است سودآور باشد ولی با کمبود نقد روبه‌رو شود. این صورت مکمل ضروری آن است.
قسمت صوتی این واژه در ۹ اسفند ۱۴۰۵ در «یک دقیقه با ایران اوپن فاینانس» منتشر می‌شود.
واژه‌های مرتبط
صورت سود و زیانIncome statement (profit and loss)گزارشی که درآمدها و هزینه‌های یک دوره را کنار هم می‌گذارد و سود یا زیان آن دوره را نشان می‌دهد.مبنای نقدیCash basis of accountingروش حسابداری که درآمد و هزینه را فقط هنگام دریافت یا پرداخت واقعی پول ثبت می‌کند.مبنای تعهدیAccrual basis of accountingروش حسابداری که درآمد و هزینه را هنگام تحقق و وقوع ثبت می‌کند، نه هنگام دریافت یا پرداخت پول.سرمایه در گردشWorking capitalتفاوت دارایی‌های جاری و بدهی‌های جاری؛ منابعی که کسب‌وکار برای گرداندن کار روزمره در اختیار دارد.صورت‌های مالیFinancial statementsمجموعه گزارش‌هایی که وضعیت مالی، عملکرد و جریان نقد یک واحد اقتصادی را در یک دوره نشان می‌دهد.