---
term: "صورت جریان وجوه نقد"
english: "Cash flow statement"
category: "حسابداری و گزارشگری"
url: https://iranopenfinance.com/glossary/cash-flow-statement
source: Iran Open Finance (ایران اوپن فاینانس) glossary
---

# صورت جریان وجوه نقد (Cash flow statement)

> گزارشی که ورود و خروج واقعی پول نقد در یک دوره را به تفکیک فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی نشان می‌دهد.

صورت جریان وجوه نقد نشان می‌دهد در یک دوره، پول نقد واقعاً از کجا آمده و به کجا رفته است. جریان‌ها معمولاً در سه دسته گزارش می‌شوند:
- فعالیت‌های عملیاتی: دریافت از مشتریان، پرداخت به تأمین‌کنندگان و کارکنان
- فعالیت‌های سرمایه‌گذاری: خرید و فروش دارایی‌های بلندمدت مثل ساختمان و تجهیزات
- فعالیت‌های تأمین مالی: گرفتن و بازپرداخت وام، آورده صاحبان و پرداخت سود

از آنجا که [صورت سود و زیان](/glossary/income-statement) بر مبنای تعهدی است، شرکتی ممکن است سودآور باشد ولی با کمبود نقد روبه‌رو شود. این صورت مکمل ضروری آن است.

Related: [صورت سود و زیان](https://iranopenfinance.com/glossary/income-statement.md)، [مبنای نقدی](https://iranopenfinance.com/glossary/cash-basis.md)، [مبنای تعهدی](https://iranopenfinance.com/glossary/accrual-basis.md)، [سرمایه در گردش](https://iranopenfinance.com/glossary/working-capital.md)، [صورت‌های مالی](https://iranopenfinance.com/glossary/financial-statements.md)